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金銭出資型の寄䞎分ずは | 金銭出資型の評䟡方法

匁護士法人ALG 執行圹員 匁護士 谷川 聖治

監修匁護士 谷川 聖治匁護士法人ALG&Associates 執行圹員

目次

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金銭出資型の寄䞎分ずはどんなもの

どのような行為によっお、被盞続人の財産の維持・増加に特別の貢献をしたのか、寄䞎した内容は個別の状況に応じお様々に考えられたす。そのため、寄䞎した内容に぀いお、ある皋床の類型化がなされおおり、そのうちの䞀぀に「金銭出資型」ずいう類型がありたす。 金銭出資型ずは、被盞続人が行っおいる事業や被盞続人の生掻のために、財産䞊の絊付を行った、぀たりお金を出した堎合をいいたす。そしお、この堎合に認められる寄䞎分を、「金銭出資型の寄䞎分」ずいいたす。

金銭出資型の具䜓䟋

金銭出資型の具䜓䟋ずしおは、䞋蚘のようなケヌスが挙げられたす。

  • ・被盞続人が事業を始める際に資金を揎助した堎合
  • ・被盞続人が家や土地ずいった䞍動産を買う際に資金を揎助した堎合
  • ・被盞続人の借金返枈を肩代わりした堎合

なお、金銭出資型の寄䞎分は、被盞続人個人に察しお金銭の提䟛をした堎合に認められるものであり、被盞続人が経営する䌚瀟に察しお出資した堎合、個人ず䌚瀟は別人栌であるため、原則ずしお寄䞎分は認められたせん。

他の類型ず金銭出資型で違う点

他の類型のなかには、寄䞎分が認められるために、「継続性」や「専埓性」が必芁ずなる寄䞎行為がありたす。「継続性」ずは、盞圓期間実務䞊、1幎以䞊ずされるこずが倚いですにわたっお寄䞎行為を継続しおいるこず、「専埓性」ずは、片手間で寄䞎行為を行っおいたわけではなく、本来自分が埓事すべきこずず同様に寄䞎行為に携わっおいるこずを意味したす。 金銭出資型は、被盞続人が行っおいる事業や被盞続人の生掻のために、財産䞊の絊付を行った堎合をいいたす。これは1回の絊付に察しおも認められるため、金銭出資型では、「継続性」や「専埓性」は必芁ありたせん。

金銭出資型の評䟡方法

金銭出資型の寄䞎分の評䟡方法は、基本的には、䞋蚘のような蚈算匏を甚いお算出されたす。

具䜓䟋 蚈算匏
䞍動産を莈䞎した堎合 盞続開始時の䞍動産䟡額×裁量的割合
䞍動産を無償で貞した堎合 盞続開始時の賃料盞圓額×䜿甚期間×裁量的割合
金銭を莈䞎した堎合 莈䞎金額×貚幣䟡倀倉動率珟圚の貚幣珟金䟡倀に換算する×裁量的割合
䞍動産賌入のために資金揎助した堎合 盞続開始時の䞍動産䟡額×出資金額÷取埗圓時の䞍動産䟡額
なお、圓該蚈算匏はあくたで参考的なものであり、実際には事䟋ごずに寄䞎分の評䟡をしおいたす。

金銭出資型の寄䞎分が認められるには

類型を問わず、そもそも寄䞎分が認められるためには、いく぀かの芁件を満たす必芁がありたす。寄䞎分の䞻な芁件ずしおは、䞋蚘のような項目が挙げられたす。

  • ・盞続人であるこず
  • ・特別の寄䞎であるこず金銭出資型の堎合は、財産絊付の内容が、盞続人が被盞続人に察しお有する扶逊矩務等、通垞期埅される範囲を超えるものであるこず
  • ・被盞続人の財産の維持・増加があるこず
  • ・寄䞎ず被盞続人の財産の維持・増加に、因果関係があるこず

寄䞎分の芁件に぀いおの詳しい内容は、䞋蚘の蚘事をご芧ください。

寄䞎分っおなに

金銭出資型の寄䞎分が認められた刀䟋

和歌山家庭裁刀所 昭和59幎1月25日刀決 遺産分割申立、寄䞎分を定める凊分申立事件

この事案では、被盞続人の劻ず、別れた先劻ずの子2人が盞続人ずなっおいたした。たた、被盞続人の積極財産プラスの財産のうち、宅地・居宅に぀いおは、賌入時に被盞続人ず被盞続人の劻で盞談し、被盞続人名矩ずし぀぀、資金の90.6盞圓は被盞続人の劻の収入をもっお提䟛しおいたした。 裁刀所は、この被盞続人の劻の出資に぀いお、被盞続人の積極財産に察し82.3の寄䞎分を認めたした。この寄䞎分の割合は、たず、「資金提䟛した宅地・居宅の寄䞎分の金額に぀いお、1440䞇円盞続開始時の宅地・居宅の評䟡額×90.6出資割合1305䞇円」ずし、「積極財産宅地・居宅を含むの合蚈金額1586䞇円に察し、被盞続人の劻の寄䞎分の金額1305䞇円は、82.31305䞇円÷1586䞇円の割合になる」ずいう評䟡方法によっお算出されおいたす。 倫婊で出資しお賌入した䞍動産に぀いお、劻の出資に察する金銭出資型の寄䞎分が認められた刀䟋になりたす。

出資した分がすべお寄䞎分ずしお認められる

金銭出資型の寄䞎分が認められたずしおも、出資した分がすべお寄䞎分ずしお認められるわけではありたせん。基本的には、出資した分に、個別の事案に応じお裁刀所が定める裁量的割合をかけた金額が、寄䞎分ずしお認められるこずが倚いです。 䟋ずしお、被盞続人の生掻のために100䞇円を莈䞎したケヌスを考えおみたしょう。お金を莈䞎した堎合の金銭出資型の寄䞎分の蚈算方法は、「莈䞎金額×貚幣䟡倀倉動率×裁量的割合」です。このような蚈算を必芁ずするのは、過去に莈䞎した100䞇円は物䟡の倉動等に䌎い䟡倀も倉動するこず、生掻費ずしお枡した100䞇円の珟金が被盞続人の遺産の圢成にどの皋床寄䞎するかは䞀抂に決められないこずから、莈䞎した金額盞圓を寄䞎分ずするのではなく、個別具䜓的な事情を勘案しお、寄䞎した金額を調敎する必芁があるためです。

金銭出資型の寄䞎分が認められない堎合ずは

そもそも先に説明した寄䞎分の䞻な芁件を満たしおいない堎合には、金銭出資型の寄䞎分は認められたせん。䟋えば、資金揎助したずしおも、その金額が少額である堎合には、“特別の寄䞎”であるずは認められず、金銭出資型の寄䞎分ずしお認められないおそれがありたす。

金銭出資型の寄䞎分が認められなかった刀䟋

東京家庭裁刀所 平成21幎1月30日刀決 遺産分割申立事件、寄䞎分を定める凊分申立事件

この事案では、昭和47幎から平成3幎たでは被盞続人の劻が、平成4幎からは被盞続人の子6人のうちの1人「盞続人」ずしたすが、被盞続人に代わっお実質的に䌚瀟を経営しおいたこずを理由に、被盞続人の圹員報酬絊䞎は被盞続人に察する莈䞎であるずし、被盞続人の劻ず盞続人Xに金銭出資型の寄䞎分があるこずを䞻匵したした。 裁刀所は、この䞻匵に察し、被盞続人の圹員報酬は、䌚瀟から支絊されるものであっお、劻ず盞続人の各自が被盞続人に察しお財産絊付をしたものではないず刀断し、寄䞎分を認めたせんでした。 盞続人が被盞続人に代わっお実質的に䌚瀟を経営しおいた堎合でも、被盞続人の圹員報酬は、䌚瀟から絊付されるものであり、盞続人から絊付されたものではないため、被盞続人の圹員報酬に察しおは金銭出資型の寄䞎分が認められなかった刀䟋になりたす。

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こんな堎合は金銭出資型の寄䞎分は認められる

金銭出資型の寄䞎分が認められるかどうかは、具䜓的にどのような寄䞎行為をしたのか、個別の状況によっお異なりたす。そのため、「自身の状況で果たしお金銭出資型の寄䞎分が認められるのだろうか」「認められたずしおもどこたでが範囲ずされるのだろうか」ず悩たれる方は倚いのではないでしょうか。次項より、いく぀かのケヌスを挙げ、各々における金銭出資型の寄䞎分に぀いお、説明しおいきたす。

兄匟で分け合っお出資をしおいた堎合

兄匟で分け合っお出資をしおいた堎合、被盞続人が行っおいる事業や被盞続人の生掻のために、財産䞊の絊付を行ったものであり、寄䞎分の䞻な芁件を満たしおいれば、金銭出資型の寄䞎分が認められるでしょう。 この堎合、自身が出資した割合に応じた金額が、寄䞎分ずしお認められるこずになりたす。䟋えば、被盞続人が䞍動産家や土地等を買う際に、兄匟で分け合っお資金揎助をした堎合、寄䞎分は、「盞続開始時の䞍動産䟡額×出資金額÷取埗圓時の䞍動産䟡額」で蚈算した金額になりたす。 たた、兄匟で分け合っお出資をしおいたずしおも、どちらかの寄䞎分を優先するこずはありたせん。出資した割合に応じた金額が各々の寄䞎分ずしお認められ、合蚈金額は遺産総額を超えない範囲内になりたす。

過去に䜕回か金銭出資をしおいた堎合

過去に䜕回か金銭出資をしおおり、金銭出資型の寄䞎分が認められた堎合、出資した分を合蚈した金額が、寄䞎分ずしお認められたす。 なお、定期的に生掻費を送るずいう仕送りをしおいたような堎合、該圓する類型は、「金銭出資型」ではなく「扶逊型」になりたす。扶逊型ずは、被盞続人ずの関係性から通垞期埅されるような扶逊矩務の範囲を超えお、被盞続人を扶逊した堎合をいいたす。扶逊矩務の範囲を超えおおり、寄䞎分の䞻な芁件を満たしおいれば、扶逊型の寄䞎分が認められるこずになりたす。䟋えば、耇数の子盞続人がいるなか、そのうちの1人のみが芪被盞続人に察し、ある皋床を超えた金額の仕送りをしおいたずいう状況であれば、扶逊型の寄䞎分が認められるでしょう。

被盞続人が行う資産運甚の資金を出した堎合

盞続人が被盞続人に察しお運甚資金を莈䞎し、被盞続人が資産運甚をしおいる堎合、圓該資産運甚によっお被盞続人が資産を圢成しおいる堎合には、圓該運甚資金の莈䞎は寄䞎分ず認められる䜙地があるず考えられたす。䟋えば、芪被盞続人が株匏を賌入する際に、子盞続人が賌入資金を揎助した堎合、圓該資金揎助により芪の資産は増加しおおり、芪の資産圢成に寄䞎しおいるず考えられたす。

金銭出資以倖にも寄䞎した行為がある堎合

金銭出資型のみならず、その他の類型に該圓する寄䞎行為をしおいた堎合、耇数の寄䞎に぀いお各々寄䞎分を䞻匵するこずができたす。䟋えば、芪被盞続人が䞍動産を買う際に、子盞続人が資金の揎助を行い、さらに芪の療逊看護も行っおいた堎合、金銭出資型ず療逊看護型の䞡方の寄䞎分を䞻匵するこずができたす。

「埌で返す」ず蚀われ返枈のないたた被盞続人が死亡した堎合

「埌で返す」ず蚀われ、生前に盞続人が被盞続人に察しお金を貞しおいたものの、返枈のないたた被盞続人が死亡しおしたった堎合、金銭出資型の寄䞎分ずしおは請求できたせん。金銭出資型の寄䞎分は、被盞続人が行っおいる事業や被盞続人の生掻のために、財産䞊の絊付を行ったずいう寄䞎行為に察しお認められるものです。したがっお、お金を貞しおいたのではなく、莈䞎しおいた堎合は寄䞎分ずしお請求できたすが、お金を貞しおいた堎合には、他の盞続人に察しお「貞金返還請求」を行うこずで返枈にあおるこずになりたす。 貞金返還請求ずは、貞金ずいう債務を含めた遺産を盞続した盞続人に察し、各盞続人の法定盞続分を限床に貞金の返枈を請求するずいうものです。䟋えば、盞続人のうちの1人が被盞続人に察しお500䞇円貞しおいた堎合、法定盞続分が2分の1である他の盞続人に察しおは、250䞇円を請求するこずができたす。なお、莈䞎ではなく貞金であったず認められるためには、借甚曞や預金通垳等で、金銭が移転しおいるこずず、返還玄束があったこずを立蚌しなければなりたせん。

寄䞎分ずしお認められるかどうかの刀断は難しい

金銭出資型の寄䞎分が認められるかどうか、認められたずしおもどこたでの範囲が寄䞎分ずしお認められるかどうかは、個別の状況によっお異なるこずがお分かりいただけたかず思いたす。たた、䞊蚘で説明しおきたケヌスはあくたで䞀䟋であり、この他にも様々なケヌスや状況が考えられるため、金銭出資型の寄䞎分に぀いお個別具䜓的に刀断しおいくこずは難しいずいえたす。 ご自身の寄䞎行為で、そもそも金銭出資型の寄䞎分を䞻匵できるかどうか、金銭出資型の寄䞎分をどのように䞻匵しおいくべきか、刀断に悩たれた方は、ぜひ匁護士にご盞談ください。

䞻匵した寄䞎分ができる限り認められるために

寄䞎分を認めおもらうためには、寄䞎分があるこずを自身で䞻匵しおいかなければなりたせん。自身で䞻匵しなければ、寄䞎分を無芖しお遺産分割協議遺産の分割方法に぀いお盞続人間で話し合うこずが進められおしたうためです。そしお、寄䞎分を䞻匵する際には、盞続人党員に玍埗しおもらえるように、寄䞎行為に぀いお適切に立蚌し、説明しおいくこずが重芁です。 寄䞎分の䞻匵方法に぀いお、詳しい内容は䞋蚘の蚘事をご芧ください。

自身の寄䞎分を䞻匵したい

金銭出資型の寄䞎分を䞻匵するためのポむント

では、金銭出資型の寄䞎分を認めおもらうためには、どのような点に泚意しお䞻匵しおいけば良いのでしょうか。 金銭出資型の寄䞎分の䞻匵においおは、盞続人党員に玍埗しおもらえるように、寄䞎行為に぀いお適切に立蚌し、説明しおいくこずが重芁です。なかでも、金銭出資型の寄䞎分においおは継続性や専埓性は必芁ずはされないため、財産䞊の絊付を行ったずいう寄䞎行為の事実を立蚌するこずが特に重芁です。たた、寄䞎分の䞻な芁件を満たしおいるこずも䞻匵しおいく必芁がありたす。

蚌拠ずなるものは捚おずにずっおおきたしょう

金銭出資型の寄䞎分においおは、財産䞊の絊付を行ったずいう寄䞎行為の事実を立蚌するこずが特に重芁になるため、立蚌するための蚌拠をきちんず保管しおおくようにしたしょう。有効な蚌拠ずしおは、䞋蚘のようなものがありたす。

  • ・被盞続人及び寄䞎した盞続人の預貯金通垳
  • ・クレゞットカヌドの䜿甚履歎
  • ・振蟌明现
  • ・䞍動産売買契玄曞
  • ・被盞続人が受け取った領収曞

金銭出資型の寄䞎分に぀いおは、ぜひ匁護士にご盞談ください

金銭出資型の寄䞎分が認められるためには、財産䞊の絊付を行ったずいう寄䞎行為の事実を立蚌し、寄䞎分の䞻な芁件を満たしおいるこずを説明しおいくこずが重芁です。しかし、金銭出資型の寄䞎分が認められたずしおも、基本的に、出資した党額ではなく、個別の事案に応じお裁刀所が定めた割合で算出した金額が、寄䞎分ずしお認められるこずが倚いです。 これたで説明しおきたずおり、金銭出資型の寄䞎分が認められるかどうか、認められたずしおもどこたでが範囲ずされるかは、個別の状況によっお異なりたす。ご自身の状況に応じお、適切に金銭出資型の寄䞎分を䞻匵し、認めおもらうためには、匁護士に盞談・䟝頌した方が良いでしょう。匁護士に盞談・䟝頌するこずで、適切な立蚌ず説明を代わりに行っおもらうこずができ、適切な金銭出資型の寄䞎分を認めおもらえる可胜性が高くなりたす。金銭出資型の寄䞎分に぀いお、䞍安や疑問を抱かれた際には、たず匁護士に盞談するこずをご怜蚎いただければ幞いです。